预收的物管费是不是应该先入预收账款，到月底的时候再结转？之前的会计一季度的物管费在2月份的时候就直接全部进主营业务收入了，现在新建账，是按照她的做还是自己的思路做？如果按照自己的思路做，现在二季度的物管费五月份才到账，是不是第一次结转两个月的，剩下的到六月底的时候再结转？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2017-05-24 14:55

@邹老师:现在二季度的五月底一次入账两个月的，剩下的六月底再结转对吗？

邹老师 解答

2017-05-24 14:55

是的

kj_opm8X6rUshMH 追问

2017-05-24 15:05

@邹老师:季度物管费向对方开的是普通发票。我们是小规模纳税人，发票上的税金怎么处理？

邹老师 解答

2017-05-24 15:05

你方取得全额计入费用 
对方做价税分录，确认收入，应交税费

kj_opm8X6rUshMH 追问

2017-05-24 15:07

@邹老师:我们是收款方。

邹老师 解答

2017-05-24 15:08

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税