老师，暂估入库的金额大于实际收到的金额，如何做会计分录调整

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-06-27 13:33

你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估，贷：库存商品或原材料
根据发票入账
借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目

ellenwzz 追问

2022-06-27 13:36

这样做的话库存商品出现负数了，这样子怎么做处理

邹老师解答

2022-06-27 13:37

你好，是之前多结转了成本吗？

ellenwzz 追问

2022-06-27 13:39

是之前多暂估入库了，这样成本也是按照暂估的数结转的成本

邹老师解答

2022-06-27 13:40

你好，那就需要把之前多结转的成本冲销

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