小规模企业纳税，服务行业，这月在国税代开了发票，增值税已交，这个月申报的时候是不还填原增值税纳税申报表，已经交的税金是不填在预交税金那项，收入填在发票那项中，还是填在第一栏不含税收入那栏中，还用填其他发票纳税申报表吗？

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2017-05-25 02:39

您好，您的问题已收悉现答复如下：请您将代开金额填写在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”中即可。上述回复仅供参考，有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。

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