1.2021年10月某增值税一般纳税人发生以下业务:T(1)将自产的一批货物(成本为9000元,不含税的售价为10000元)捐给当地破产企业;(2)外购一批原材料加工生产,取得增值税专用发票上注明价款10000元;6(3)中秋佳节,外购一批月饼发放给企业职工,取得增值税专用发票,注明价款5000元;(4)将加工收回的产成品(成本为10000元,当期无同类售价)投资于#业。计算:A企业当期的销项税额和的进项税额

图图*老师

职称：中级会计师

2022-06-28 09:03

你好，(1)视同销售销项税10000*0.13=1300
(2)进项税10000*0.13=1300
(3)不得抵扣进项税
(4)以委托加工产品用于投资视同销售，无同类销售价用组成计税价格，成本利润率未告知，暂按10%
销项税=10000*(1+10%)*0.13=1430

应交增值税=1300+1430-1300=1430

图图*老师解答

2022-06-28 09:05

可抵扣进项税1300
销项税额合计1300+1430=2730

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