3.某市化肥生产企业为增值税一般纳税人，2018年度发生相关业务如下： (1)销售产品取得不含税销售额6000万元； 2)应扣除的销售成本3000万元； (3)缴纳增值税300万元，城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加48万元； (4)发生销售费用500万元，管理费用800万元； (5)赞助支出10万元，被环保部门罚款支出5万元； (6)2016、2017年度经税务机关确认的亏损额分别为60万元和40万 =5-7240(元)元： 计算2018年度应纳的企业所得税税额。

暖暖老师 解答

2022-06-28 15:25

环保罚款纳税调增5

暖暖老师 解答

2022-06-28 15:25

应纳税所得额的计算是
1637+5-60-40=1542
应交企业所得税1542*0.25=385.5

梦 追问

2022-06-28 15:27

所得税税额呢

梦 追问

2022-06-28 15:27

谢谢老师

暖暖老师 解答

2022-06-28 15:34

不客气麻烦给与五星好评