年报缴纳的企业所得税怎么计提？和季度缴纳的企业所得税一样吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-05-25 15:06

您好！1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
    贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
    贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
    贷：以前年度损益调整

Yolanda 追问

2017-05-25 15:19

第三部是现在就需要做吗？还是年底的时候才做？@宋老师：

宋生老师解答

2017-05-25 15:19

你好！现在做。

Yolanda 追问

2017-05-25 15:34

软件里面没有以前年度损益调整这个科目怎么弄啊？@宋老师：

宋生老师解答

2017-05-25 15:37

你好！你可以自己添加啊。

Yolanda 追问

2017-05-25 15:38

添加到损益下面吗@宋老师：

宋生老师解答

2017-05-25 15:39

你好！是的。损益类科目

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