之前的食堂费用问题您还记得吗，因为都是收据手写白条，不知道怎么入账的，按老板的意思，单位每年都有各种审计什么的，所以不知道应该怎么做才能算规范，能让税务认可，审计没有问题等，去税务咨询的是肯定要发票才能算费用，但是按照会计原则，应该实际报销记录，单位又有各种相关的别单位人员吃饭，公司吃饭的少，所以按照人头发放又不真实的，怎么做才不算违反原则又能通过审核。

墨墨子 追问

2017-05-25 19:36

明白了，我之前也是这么想的，但是也没搞过交税的，所以才想一步到位，那食堂的有的有发票有的没有发票要不要分开？那这部分费用调增到时候是自己填写是吗，就是一年的白条费用？然后税务一般查账吗，是不是分核定征收和查账征收？什么情况下是核定呢？那分录就直接做     借管理费用福利费 
                                                                                   贷库存现金          就可以了把@会计学堂--李老师：

墨墨子 追问

2017-05-25 19:38

还有个问题，就是做账记账凭证时 是按照时间的发生顺序做，还是按照先收款在支付的做？好像有点影响把？@会计学堂--李老师：

李爱文老师 解答

2017-05-25 19:42

食堂有发票按有发票的粘贴，白条的按白条的粘在一起，同一天业务的业务这样分，尽量这样规范，你年底时也方便统计。费用调增是自己主动填在企业所得税表中，税务分核定征收和查账征收，核定征收是对小企业（规模很小的企业），查账征收对相对正规的企业 
尽量按时间先后顺序做账，便于查账与对账