海关年报填写资产报酬率=(净利润十利息费用十所得税)/平均资产总额*100%，怎么填写?怎么取数?

秋的华丽 追问

2017-05-25 21:08

所得税按所属期的数据

秋的华丽 追问

2017-05-25 21:33

17年清缴补交的要加入作为16年所得税么?

李爱文老师 解答

2017-05-25 19:06

净利润直接在2016年12月利润表中找净利润的累计数，利息费用如果公司有贷款，直接统计出来计入财务费用的利息费用（计提数），所得税按全年交所得税的数据累计；平均资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/2 
 
这样自己算吧

李爱文老师 解答

2017-05-25 20:49

利息费用包括贷款利息，不包括存款利息。有融资租赁固定的利息也应计入利息费用。所得税费用是按1月至12月的所得税费用（也就是2月至次年1月（12个月）交的所得税费用，因为次年1月是申报是去年12月份的税（所得税费用有的企业按季度交，有的按月交） 
 
如果是按季度交的，是计算4月、7月、10月及次年1月交的所得税

李爱文老师 解答

2017-05-25 21:13

按上述计算全年的所得税数据 
也就是2016年年度期间你们交和企业所得税数据（与2016年1月至2016年12月报表匹配的所得税数据）

李爱文老师 解答

2017-05-25 21:36

这个数据你有吗，如果有，可以加入，如果没有，对整个数据计算影响也不算太大