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李老师2

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2017-05-26 00:23

小规模月销售额三万以下的免税部分的账务怎么处理呀？----处理如下：销售时借：银行存款/应收账款       贷：主营业务收入               应交税费--应交增值税免税时借：应交税费--应交增值税       贷：营业外收入--免税收入附加税也得做账务处理吗？---不做账务处理，因附加税是按实际缴纳的增值税计算缴纳的，既然没缴纳增值税，就不用缴纳附加税了。月末结转怎么处理呢？结转时借：营业外收入--免税收入       贷：本年利润

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相关问题讨论
增值税的话，还是先计提的。 如果这一期，达不到征收标准，转入其他收益，就可以啦
2020-04-01 22:20:59
增值税没有计提的说法，对于小规模纳税人而言，确认销售收入的时候会确认应交税费---应交增值税
2018-06-28 15:00:39
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
2020-10-20 15:36:43
需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
2016-03-24 17:16:21
小规模纳税人免增值税，增值税是不需要计提的。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第27条规定，小规模纳税人不适用增值税，即免征增值税，因此小规模纳税人不需要计提增值税。 小规模纳税人是指按照国家规定的税收政策，按年度应纳税收额不超过规定标准的纳税人。小规模纳税人不仅可以免征增值税，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定，小规模纳税人的所得额，不适用企业所得税，除实行简易计税外，可按月缴纳个人所得税。 拓展知识：小规模纳税人所得税的简易计税方法是指小规模纳税人可以通过简化的计税方法缴纳企业所得税，即按照一定的规定收入额从实际计算出应缴纳所得税金，节约企业的计税工作，降低纳税负担。
2023-03-02 09:55:08
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