老师，总公司代我们分公司代收代缴企业所得税，怎么做账

桔梗老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-06-30 15:34

您好！分录如下：
计提时
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
总公司代缴时
借：应交税费-应交企业所得税
贷：其他应付款-总公司
付款给总公司时
借：其他应付款-总公司
贷：银行存款

优雅的柚子追问

2022-06-30 15:43

谢谢老师，如果加上委托代付呢？

桔梗老师解答

2022-06-30 15:47

您好！委托代付就是第二个分录了。

精选问题

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