老师，您好，2021年有一笔2020年的增值税退税费，当时我问了老师，老师说做借，银行存款5万，贷，应交税费--增值税留抵税额，5万，我现在查看了余额，这个科目一直挂着在这里吗

焕然 追问

2022-06-30 16:41

不是， 是专管员叫直接退税款，退到公司银行账号的

郭老师 解答

2022-06-30 16:42

你好，那是什么原因需要退税，然后你看一下你当时多缴纳的分录是怎么做的。

焕然 追问

2022-06-30 16:49

多缴的部份是按正常录的，2020年12月是新来的文员认证抵扣进项税多了，专管员中懈先缴款后退款，我是按照认证抵少的那个缴了增值税和附加税，2021年1月，专管员叫直接退税款，我2020.12月当时做的缴税分录█结转上月增值税
借：应交税费-销项税额
借：应交税费-进项税额转出
   贷：应交税费-进项税额
   贷：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税
    贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
   贷：银行存款

郭老师 解答

2022-06-30 16:52

那你第一个分录不对
借银行存款
贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费，应交增值税进项转出
贷应交税费，应交增值税转出未交增值税