增量留抵退税按进项构成比例99.9877%退税，收到退税时：借：银行存款 贷：应交税金--未交增值税，未交增值税产生差额0.0123%（未退还部分），如何进行账务处理？

小天鹅 9797950 追问

2022-07-01 12:36

不退可以留底，纳税申报表中体现的是留底，下期抵扣。可是应交税金--未交增值税明细里只入账了实际退税99.9877%那部分，差异0.0123%，也就是纳税申报表中期末留抵税额与应交税金--未交增值税明细账余额，每期都要相差0.0123%，不需要做账务处理调整，让账表一致吗？

耿老师 解答

2022-07-01 12:52

你好，实际没有退税的话不用做账务处理