老师您好！小规模纳税人2022年第二季度利润总额为+256030.80元 6月是不还要计提256030.80*2%=5120.62元的企业所得税啊借：所得税 5120.62 　贷：应交税金 -- 应交企业所得税5120.62

税剑法盾

职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员

2022-07-02 13:15

您好，小微企业预缴100万内税负2.5%,256030.80*2.5%,会计分录:
借：所得税费用 ,256030.80*2.5%
贷：应交税费-- 应交企业所得税,256030.80*2.5%

紫茉追问

2022-07-02 13:21

老师是否要提取法定盈余公积

紫茉追问

2022-07-02 13:22

还是年末一次计提

税剑法盾解答

2022-07-02 13:23

您好,一般按照年度预提.

紫茉追问

2022-07-02 13:30

我知道了谢谢老师

税剑法盾解答

2022-07-02 13:36

您好不客气应该的。

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