老师，我们现在是固定资产发票已经收到，但是实物没有收到，也就是没有固定资产验收单。具体什么时候能到不清楚，书上都是暂估固定资产入账，这个不用暂估，但是使用月份该怎么确定呢，我要是6月份入账，7月份就该提折旧。但是从使用上，还没有用，那这个我该怎么做呢？

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-07-02 13:39

您好，借应交税费应交增值税（进项税）贷其他应付款暂估（红字）其他应付款

蔡菜追问

2022-07-02 13:59

我不是要问这个意思。我的意思是这个固定资产我现在明确知道入账价值，借：固定资产应交税费-进项贷：银行，但是我现在在想的是，这个实际固定资产我并没有收到，那这个折旧月份我又该如何确定呢？那这个发票我该怎么入账的问题？

小林老师解答

2022-07-02 14:06

您好，那您不需要做账，会计权责发生制，您没收商品，不做账

蔡菜追问

2022-07-02 14:13

但是发票已经收到了，也不做账吗？

小林老师解答

2022-07-02 14:21

您好，做账的分录已经提供

需要，固定资产暂估入账应附购货合同，固定资产验收交付使用单、固定资产卡片等资料。

2021-11-30 14:45:23

一般是企业自制的

2016-04-06 22:08:13

您好，借应交税费应交增值税（进项税）贷其他应付款暂估（红字）其他应付款

2022-07-02 13:39:14

达到预定可使用状态就转到固定资产。

2023-12-26 14:15:24

1.对于已经投入使用但发票未到的固定资产，可以按照以下步骤进行账务处理：首先，根据固定资产验收单和其他相关凭证（如合同、物流单等），确认该固定资产的原始入账价值。然后，在资产负债表上增加相应的固定资产科目和累计折旧科目。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：固定资产（原始入账价值）贷：应付账款（预计收到发票的金额）同时，需要估计该固定资产的折旧费用，并将其计入累计折旧的科目。这可以通过根据固定资产的性质和使用情况，参考类似资产的历史折旧率来估算。需要注意的是，由于发票未到，因此在支付款项时，需要将款项暂记在其他应付款科目中，并在收到发票后进行相应的调整。 1.对于需要从多个公司购买设备来组建安装的固定资产，可以按照以下步骤进行账务处理：首先，对于每次购买设备所支付的款项，可以将其确认为预付账款科目。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：预付账款（每次支付的金额）贷：银行存款（每次支付的金额）然后，在设备到货并经过验收后，可以将预付账款科目中的相应金额转入固定资产科目和应付账款科目中。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：固定资产（该设备的入账价值）贷：预付账款（该设备的预付款金额）贷：应付账款（应付未付的金额）最后，在设备安装完毕并投入使用后，可以将其确认为相应的固定资产科目和累计折旧科目。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：固定资产（该设备的入账价值）贷：在建工程（安装工程成本）贷：应付账款（应付未付的金额）同时，需要估计该固定资产的折旧费用，并将其计入累计折旧的科目。

2023-12-05 16:15:11

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