去年年报的时候公司的净利润为-36万元，今年5月所得税汇算清缴的时候，公司税前扣除的招待费过多，调减之后我公司的净利润为-34万元。那么在5月份的时候是不是应该如下处理：借：本年利润 2万元贷：以前年度损益调整 2万元另外软件里没有以前年度损益调整这个科目， 请问改在那个模块下面添加这个会计科目呢？

养猫专业户 追问

2017-05-27 10:01

那么16年未分配利润资产负债表的余额就是-36万 。17年汇算清缴了  等于未分配利润实际应该是-34万了， 那么我账面不用改吗？那岂不是资产负债表一直都是以-36万作为期初余额了？

淑女老师 解答

2017-05-27 10:05

你年度财务报表已经定了，汇算清缴是在你利润总额的基础上进行纳税事项调整的，调增调减会影响你清缴的税额。如果你补交了2万元的税，也是把分录做在2017年了

养猫专业户 追问

2017-05-27 10:07

如果调整后还是属于亏损， 那么是不是我账务就不用做任何调整？？？该怎么样怎样， 等什么时候需要补交税款了， 再做调整？

淑女老师 解答

2017-05-27 10:13

还是亏损的话，不需要调整。补交税款时才做分录。会计法和税法不要弄混淆了，是两条线