老师您好，我在6月份申报完5月税费且已缴纳11000元增值税及相应附加税之后接到税管员电话，说我们可以享受加计抵减政策，在计算完加计抵减额15000元后，我需要进行退税操作，且还有4000元留抵。后税务局将我缴纳的11000元增值税及相应附加税退回来了，6月份我又产生了本月的加计抵减额，且还有上期的4000元留抵，问题一：退回来的11000元增值税及附加该如何做分录。问题二：本月产生的留抵及上期未抵减的4000元该如何做分录？问题三：以后每月的加计抵减当期该如何做分录？谢谢老师

洋洋老师 解答

2022-07-05 11:50

问题二期末留抵不需要做分录，在应交税费应交增值税进项税额余额体现

洋洋老师 解答

2022-07-05 11:51

问题三加计扣除在抵减时做
借应交税费未交增值税
货其他收益或营业外收入