1.计提工资，借管理费-工资，贷应付工资-工资 其他应付款-社保2计提社保公司，借管理费，贷应付工资-社保，3.缴纳社保，借，管理费用-公司 其他应付款-社保，贷银行存款4.发工资，借应付工资，贷银行存款，5.交个税，借应交税金，贷银行存款，这样有问题吗

方老师 解答

2017-05-27 15:54

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金 
供参考

方老师 解答

2017-05-27 16:17

你那个计提工资时不对

番茄 追问

2017-05-27 16:32

@方老师:老师，能说明白点吗，计提工资如果按照我的那个话，要怎么弄呢

方老师 解答

2017-05-27 16:36

计提工资借管理费用贷应付职工薪酬 
计提社保借管理费贷应付职工薪酬 
缴纳社保借应付职工薪酬其他应付款贷银行存款 
发放工资借应付职工薪酬贷其他应付款 应交税费 银行存款