对方挂靠公司，开票后，工程款到账，未到征期，在支付给对方工程款时要扣除相应的税金和管理费，这个分录应该怎么做？

低调的-快乐 追问

2017-05-30 10:42

老师，第个分录里的其他应付款指的是什么呢 
假如工程款是100，我们收到的费用是20，税金是10.应转给对方的是70，应该怎么做呢

邹老师 解答

2017-05-30 10:44

你好，就是收到应当支付给挂靠方的款项 
 借；银行存款 贷；其他应付款  100 
借；其他应付款100 贷；银行存款 70  主营业务收入 应交税费

低调的-快乐 追问

2017-05-30 10:54

老师，其他应付款我增加了明细，是对方的名称，那其他应付100，对吗，我做的是借银行存款 100 贷其他应付70，应交税金10.营业收入20 然后支付时，借其他应付款 应交税金  贷银行存款  这样对吗，

邹老师 解答

2017-05-30 11:09

收款  借；银行存款 贷；其他应付款 100 
退回挂靠单位70  借；其他应付款100 贷；银行存款 70 主营业务收入 应交税费

低调的-快乐 追问

2017-05-30 14:13

好的，谢谢老师！您这样做，不是把属于公司收入的这一部分也计入其他应付款了吗，我有点不理解，麻烦您帮我分析一下

邹老师 解答

2017-05-30 14:14

你好，你们收入只是30的部分，而不是100