收到21年的进项发票，对方开具时间是22年1月和22年2月 21年全额计入成本，打个比方，之前总金额是4480元，做了以下分录 借：主营业务成本 4480 贷：银行存款 4480 现在22年7月，收到发票， 总金额4480元，不含税金额4226.4元，税额253.6元，那我要怎么做分录，怎么做调整，直接做以下分录？ 借：主营业务成本 -253.6 贷：应交水费-应交增值税-进项 253.6 还是把主营业务成本，改成未分配利润（我们没有以前年度损益调整），如下 借：未分配利润 -253.6

小丁 追问

2022-07-06 10:37

就等于直接计入本年利润，不去改去年的本年利润了是吧，不做以前年度损益调整了？

朴老师 解答

2022-07-06 10:40

同学你好
你是什么企业会计准则

小丁 追问

2022-07-06 14:02

小企业会计准则

朴老师 解答

2022-07-06 14:07

那就直接用利润分配未分配利润