老师好21年汇算清缴利润调增2季度报表需要做调整吗

真诚 追问

2022-07-06 21:52

是这样老师我是建筑劳务公司21年计提人工费30万会计分录借工程施工人工费，贷，其他应付款人工费汇算清缴前没付，汇算清缴纳税调增30万.并缴纳所得税4000账务处理怎么做，同时做完汇算清缴后21年未分配利润增加和成本减少30万，2季度资产负债表和利润表要不要更改

耿老师 解答

2022-07-06 21:53

你好，不涉及利润表只会影响资产负债表

真诚 追问

2022-07-06 22:02

怎么改呢老师，我的理解是5月份交所得税借，应交税费应交所得税4000.，贷银行存款4000，成本减少30万借其他应付款人工费30万贷，利润分配未分配利润这是5月份的账务处理，我知道这是21年的帐但记到5月份2季度的实记发生额就不对了

耿老师 解答

2022-07-06 22:05

您好，是这样更改这样的话，因为用的是未分配利润，所以不影响利润表的本年利润

真诚 追问

2022-07-06 22:06

都需要改哪里老师

耿老师 解答

2022-07-06 22:09

你好，做完凭证后影响五月份的余额资产负债表相关数据会受影响，这样的这样的话你资产负债表和利润表的勾稽关系会差这个数

真诚 追问

2022-07-06 22:12

是的那怎么改老师，利润表本月数不包括汇算清缴的数据，和期末数据不等于资产负债表的未分配利润数据

耿老师 解答

2022-07-06 22:19

您好，这样的话你要更改未分配利润的期初数，应交税费的期初数等上面调整分录涉及的会计科目的期初数

真诚 追问

2022-07-06 22:20

好的谢谢老师

耿老师 解答

2022-07-06 22:22

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

真诚 追问

2022-07-06 22:23

老师我交了4000税金账务处理咋么做

耿老师 解答

2022-07-06 22:25

你好，交的什么税，增值税还是企业所得税？