老师请问下凭证做了5月的加计扣除，发生额是2898.12，5月扣除2180.74，还剩余717.38。做了如下凭证在6月，请问下6月帐结转增值税那里怎么做？需要吧717.38转入进项吗？不用的话我的帐上717.38要怎么消除这717.38？第三张是6月申报表

修身养性 追问

2022-07-07 11:27

记入营业外收入，结转到进项。计税基础和申报表不一样呢？申报表计税基础没有包含这717.38

耿老师 解答

2022-07-07 11:34

你好，按本月实际递减额做营业外收入

修身养性 追问

2022-07-07 11:53

老师我做了这个凭证的，申报表本期发生额172.91要加在凭证里面吗？6月申报表上显示可以抵减717.38+172.91共890.29，加不加现在的问题是申报表中我的增值税没有减去这890.29。什么原因啊

耿老师 解答

2022-07-07 12:05

你好！是按890.29金额确认营业外收入

修身养性 追问

2022-07-07 12:06

那我上面这个凭证是补登5月的，摘要是不是要写补登。如何我再添加一个6月凭证做890.29的金额

耿老师 解答

2022-07-07 12:09

你好！摘要的话写补提就可以，六月份的时候按实际扣减的金额做营业外收入

修身养性 追问

2022-07-07 12:23

老师我做了这两个凭证，对吗？我的结转增值税的凭证又要怎么做呢？

耿老师 解答

2022-07-07 12:41

你好！可以这样处理，把应交税费应交增值税销项税和进项税余额转入应交税费未交增值税就可以

修身养性 追问

2022-07-07 13:57

那这个加计扣除的余额怎么消除？还有我申报表上显示的增值税是2763.43，是没有扣除加计的部分

耿老师 解答

2022-07-07 14:07

你好！加计扣除实际扣除金额做账，没有实际扣除的不做账，这个差额是怎么产生的？是没有实际扣除的你确认无票收入了？