老师，国外代扣我们公司增值税，比如国外申请付款10万，代扣了增值税1万，企业所得税1万，怎么做分录

朴老师

职称：会计师

2022-07-07 11:25

同学你好
根据国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知（国税发〔1995〕65号）
第十七条规定：对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。但由税务机关查出，扣缴义务人补扣的个人所得税税款，不向扣缴义务人支付手续费。

明眸。sunshine 追问

2022-07-07 11:44

老师，我问的是，国内公司在国外取得的收入，还需要国外公司代扣代缴我增值税吗

朴老师解答

2022-07-07 11:57

这个不用
代收代付１０％所得税就可以

明眸。sunshine 追问

2022-07-07 14:50

印度尼西亚那边的代扣了我们20%企业所得税，老师，你讲的10%是什么啊

朴老师解答

2022-07-07 14:55

是所得税
那得看他们国家规定的代扣代缴多少

明眸。sunshine 追问

2022-07-07 14:57

那代扣企业所得税之后，收入怎么报税呢，我的税款都交了，分录怎么写呢

朴老师解答

2022-07-07 15:03

按照开发票的金额申报

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