补缴16年1-10月个人所得税共3132元，怎么做会计分录呢

骆旭燕 追问

2017-05-30 16:35

之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？

邹老师 解答

2017-05-30 16:36

借；应付职工薪酬   贷；应交税费 
补做计提工资薪金个人所得税的分录

骆旭燕 追问

2017-05-30 16:50

补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？

邹老师 解答

2017-05-31 08:34

你好，计提个人所得税是不影响损益的