本月没有销项税，当月有进项税，未抵扣的进项税，月末是不是要转出，怎么做账呢？，二级科目怎么做啊

傻傻的秋天 追问

2017-05-30 20:27

我是一般纳税人，可以抵扣的

李爱文老师 解答

2017-05-30 20:31

分录如下： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（未交增值税） 
 
借：应交税费——应交增值税（未交增值税） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）