工资需要计提吗，我们总帐怎么不计提啊，代扣代缴个人所得税，和五险一金的分录应该怎么做啊

方老师 解答

2017-05-31 12:39

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

方老师 解答

2017-05-31 13:19

一样的，把其他应收款换成其他应付款就可以了。