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安安

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-07-11 16:28

同学你好，广告费当期超出税法允许抵扣额允许以后期间抵扣产生递延所得税资产，金融资产增值大于计税基础产生递延所得税负债

Dwinding 追问

2022-07-11 17:06

广告费超了，那就是利润少算了，那么所得税就得补，为什么不是递延所得税负债呢？

安安 解答

2022-07-11 17:11

同学你好，不是这样理解的，广告费用的账面价值是200万元大于计税基础150万，形成可抵扣暂时性差异50万元

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