哪位老师清楚？ 员工无偿借钱给企业和股东无偿借钱给企业有区别吗？

马莉 追问

2022-07-12 09:14

这是学堂柴老师课件上的一句话但他没有做讲解，我不知道该如何理解。

马莉 追问

2022-07-12 09:15

如果都是无偿的话，应该是无区别的。但如果有偿肯定是有区别的。

郭老师 解答

2022-07-12 09:15

你好，不管是谁借款给你单位，只要是个人的要不收取利息是一样的，都不需要缴纳税款的。

马莉 追问

2022-07-12 09:22

明白老师！
老师还有个问题，公司注销前资产负债表，资产是0，负债是其他应付款——法人2.37万，所有者权益的未分配利润是-2.37万，如果按这张表去税局注销，为因其他应付款2.37万缴纳企业所得税吗？

郭老师 解答

2022-07-12 09:25

不需要缴纳企业所得税的，因为你的利润是零。

郭老师 解答

2022-07-12 09:25

你需要把这个其他应付款结转到营业外收入。

马莉 追问

2022-07-12 09:28

老师，其他应付款的明细科目是法人
如果把其他应付款再转到未分配利润这张资产负债表还能成立吗？

郭老师 解答

2022-07-12 09:30

你好，你们单位不支付了吗？这笔钱如果不支付的话，可以，他应该是结转到营业外收入，然后营业外收入结转到本年利润，本年利润在结转到未分配利润。

马莉 追问

2022-07-12 09:37

老师我明白您的意思！
但是我没想明白，资产负债表左方资产为零，右方负债+所有者权益＝0，现在未分配利润是负数，势必需要负债也个数值来支撑才能使这张表平衡啊！

郭老师 解答

2022-07-12 09:39

你好，其他应付款转到营业外收入没有余额了，然后你的营业外收入结转到本年利润，本年利润增加了，然后你的未分配利润不也增加也是零。

马莉 追问

2022-07-12 09:45

明白老师，这个劲我转过来了啊！
如果企业有实收资本，那么亏损与其对应是正常的！
也就是资产负债表左方为0，右方亏损与实收资产合计为0。

郭老师 解答

2022-07-12 09:53

你好，没有实收资本，没有实收资本，你的左右两边才是零。

马莉 追问

2022-07-12 09:55

明白了老师！
我没说清楚，如果未分配是负的，实收资本是正数，这样不就对了嘛！

郭老师 解答

2022-07-12 10:03

你好是的，是这么做的。