做外账的时候，就是之前做工资有些员工工资没入外账，然后现在有员工离职，跟公司起纠纷，说公司没帮他交社保，然后劳动局这边就责令补交，那现在也补交了。因为之前外账没做他的工资，那现在又补交社保，账务上要怎么处理呢？，还有在上海这边还要在金税三期代扣代缴系统补个税申报不，如果要的话怎么操作，好像没有看到补申报这项，是一般纳税人，然后是核定征收，

黄玲 追问

2017-06-02 11:11

@李老师:.老师我做分录，工资分录:借:管理费用-劳务费，贷:现金或银行存款，然后社保，借:管理费用-社会保险，贷:银行存款，社保是公司的就公司承担，个人就是个人承担，这样这可以吧！

李爱文老师 解答

2017-06-02 11:14

个人承担可不可以扣回来，如果不能扣回，只能公司承担了

黄玲 追问

2017-06-02 12:18

@李老师:个人部分是员工自己承担，可以扣回，这个得话我只要把去年至今年没做工资费用的做一次分录，工资分录:借:管理费用-劳务费，贷:现金或银行存款，其他应收款-代扣代缴，。社保借:管理费用-社会保险，其他应收款-代扣代缴贷:银行存款，

李爱文老师 解答

2017-06-02 12:27

你的做法能够这样处理，建议做一个清单

黄玲 追问

2017-06-02 12:29

@李老师:是做工资清单吗？

李爱文老师 解答

2017-06-02 12:35

工资清单，上面列示出每个人的数据