公司一直做流水账，从6月开始规范做账，之前的账要重新做分录吗，图片为一单中的进出账，该怎么做分录

Leaving 追问

2017-06-02 16:05

之前没有做凭证，报税交由代理公司的，不是按实际报税。这是记录的流水账，怎么做分录

李爱文老师 解答

2017-06-03 08:54

如果金额较小，计入低值易耗品，如果金额较大，达到固定资产金额标准的计入固定资产

Leaving 追问

2017-06-03 10:21

@会计学堂--李老师:我问的是之前的流水账怎么处理

李爱文老师 解答

2017-06-03 10:52

不好意思，一不小心就将答案发走了，也联系不上。我是希望你再发过来，我再回复，谢谢！ 
具体回复如下 
一、家访费处理 
借：其他应收款——XX个人   500 
      其他应收款——XX个人   200 
贷：银行存款    500 
银行存款   200 
收回家访费 
借：管理费用——差旅费   500 
管理费用——差旅费   200 
贷：其他应收款——XX个人   500 
      其他应收款——XX个人   200 
二、结转主营业务成本 
借：主营业务成本    32299 
贷：库存商品——汽车   30000 
其他应付款——商业保险  3299 
借：其他应付款——商业保险   3299 
借：库存商品——汽车  30000 
贷：银行存款    32299 
三、前期支付保险款 
借：银行存款   6617 
贷：其他应收款——XX个人保险费   6617 
四、确认收入 
借：银行存款    28400 
财务费用   1000 
其他应收款——XX个人保险费   6617 
其他应收款——XX保证金   900 
其他应收款——XX押金  1100 
贷：主营业务收入    32493.16 
应交税金——应交增值税5523.84 
五、对于一笔扣回的补贴  600元 
借：银行存款    600 
借：管理费用——差旅费   -600