有个公司所得税本来享受税收优惠政策，可会计不知道，然后在所得税汇算清缴的时候发现多缴税款，这个在做账的时候该怎么体现？这个月有税就从之前多缴的税里面抵扣掉了，这个会计分录又该怎么做？

★*^_^*★ 追问

2017-06-01 15:26

老师，我们这个企业多缴税款并没有退的对公户上，会计分录也是这样吗？

方老师 解答

2017-06-01 15:30

是的。慢慢抵税款就可以。

★*^_^*★ 追问

2017-06-01 15:37

如果多缴税款会计分录贷是银行存款，那企业基本户银行存款就对不上了

方老师 解答

2017-06-01 15:38

那你实际缴税时是通过什么交的，现金吗

★*^_^*★ 追问

2017-06-01 15:42

之前的税已经用银行存款付清了，这个税并没有退回银行，只是在报税的那个界面上有显示，如果多交税款贷方是银行存款，相当于又付了一次

方老师 解答

2017-06-01 15:49

之前交纳的时候用银行存款付就对的呀。 
后期只做计提税金的凭证不做交纳的凭证。直到多缴的部分抵完后再做交纳税费的凭证。