你好 老师~再19年计提了一笔成本 分录为： 借：库存商品 2 贷：应付账款-暂估 2 今年发票回来了 但发票金额 1，那分录该怎么做？

微笑 旳弧度 追问

2022-07-14 09:05

不太懂只是啥意思

郭老师 解答

2022-07-14 09:07

第一个是红冲多暂估的，第二个是红冲多结转的成本。

微笑 旳弧度 追问

2022-07-14 09:08

老师 你做那样的分录 那应付账款-暂估那岂不是没有减少？

郭老师 解答

2022-07-14 09:09

应付账款减少了1
本来是在贷方2不是吗？

微笑 旳弧度 追问

2022-07-14 09:16

那该摘要怎么写？

郭老师 解答

2022-07-14 09:17

冲冲多暂估的库存商品
红冲多结转的成本。

微笑 旳弧度 追问

2022-07-14 09:20

老师 你应付账款减少1 这个是发票上的1 还是2-1来的？

郭老师 解答

2022-07-14 09:22

二减一
这个2就是你暂估的
1是发票的。

微笑 旳弧度 追问

2022-07-14 09:29

可是进销存怎么入库？

郭老师 解答

2022-07-14 09:32

你好，第一个分录出库
下推生成第二个分录。

微笑 旳弧度 追问

2022-07-14 09:35

可是你发票进来了呀 发票怎么入库

郭老师 解答

2022-07-14 09:37

借应付账款贷库存商品2
借库存商品借主营业务成本-2
后再做发票的，借库存商品贷应付账款1
借主营业务成本贷库存商品1

微笑 旳弧度 追问

2022-07-14 09:43

其实就是先冲回当年暂估入库的会计分录 冲回当年的成本 再做发票来了的分录 金额就是发票的金额 最后结转成本

郭老师 解答

2022-07-14 09:45

是的，是这么做的，是这么理解的。

微笑 旳弧度 追问

2022-07-14 09:48

回来发票做分录的摘要怎么写

郭老师 解答

2022-07-14 09:49

某某产品入库，

结转某某产品成本