假如公司开了11.7万元专票给购票方，购票方按票面价全额将款打入公司基本户 ，款到帐后，公司收取约定好的税点1.7万元，将余下的10万元，以备用金的名义分两个月从基本户提现返还给对方， ：这两个问题的分录是这样做吗：收到款时，借银行存款1.17万，贷主营业务收入 10万，应交税金-应交增值税-销项税额1.7万， 提现借现金-备用金10万，贷银行存款10万。 是这样的吗？ 如果是这样做，那这虚增的10万备用金怎么办？

zgf 追问

2017-06-02 21:38

老师：老板打借条？借：其他应收款10万，贷：现金10万吗？问题是我是以备用金的形式提出来的，这样好象不能体现备用金用到哪儿了，如果以后真的需要备用金，我难道可以随时提现备用吗？不需要相关票据？

王雁鸣老师 解答

2017-06-02 21:44

您好，是啊。对的。是的，需要备用金，随时可以提的，需要相关的支票和内部审批的。

zgf 追问

2017-06-02 21:46

老师，需要相关的支票？什么支票？是发票吧？如果是发票，是前面的10万备用金打板打借条来充，行吗？

王雁鸣老师 解答

2017-06-02 21:49

您好，提备用金需要的是支票啊。不是发票。也可以让老板拿发票来抵顶这个备用金的。

zgf 追问

2017-06-02 21:57

@王老师:唉，我的表述太差了，以致老师都没明白我要问的问题。  现在是提备用金要支票的问题，是我以备用金的名义去基本户提现给别人，我做帐只能是备用金，但实际是虚增的10万备用金，我想知道怎么平这10万，老板打借条与备用金有关吗？可以平吗？

王雁鸣老师 解答

2017-06-02 22:01

您好，我明白您的意思啊，您的表述没有问题。您提的备用金是做为现金存在的，实际上是已经给了对方了。账上有10万元的现金，实际没有，那么老板打个借条，借；其他应收款，10万元，贷：现金10万元，现金不是就平掉了。如果想再平掉老板的借款10万元，再让老板找发票来平账，借：相关成本费用科目，贷；其他应收款。这样可以不？