送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-06-03 14:43

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中,将向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用填入“应税行为(3%征收率)扣除额计算”第2栏 “本期发生额”;将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计填入“应税行为(3%征收率)计税销售额计算” 第5栏“全部含税收入(适用3%征收率)”。 
 
在《增值税纳税申报表》中,将《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》“应税行为(3%征收率)计税销售额计算”第8栏“不含税销售额”填入第1行“(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列;将代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列;将自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。

Buenos Aires 追问

2017-06-03 14:44

@方老师:谢谢老师

方老师 解答

2017-06-03 14:45

不客气,祝您工作顺利!

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相关问题讨论
填列的不含税销售额
2018-08-04 10:26:16
你好,你是一般纳税人还是小规模纳税人
2018-05-13 20:48:35
第二季度本期数是指4月5月6月总和
2017-10-18 15:37:00
小规模纳税人的增值税申报表,1小微企业免税销售额是指小微企业营业所得,按照20%的税率计算,根据国家有关规定可以免税的;2未达起征点销售额是指小规模纳税人未达起征点的营业收入,按照3%的税率计算,根据国家有关规定可以免税;3其他免税销售额则指一些特定行业、地区或者政府政策等情况下可以得到免税待遇的收入。应当根据实际情况,准确填写这些营业收入的数额。
2023-03-21 11:58:37
你好 1.小微企业免税销售额一般是企业填列国家规定的免税额,以前不超过45万,普票都填这里,现在只要是普票都填这里 2.未达到起征点销售额,这里一般是个体工商户这种非企业性质的纳税人填,如果是企业这里是灰色填不了,填写方式同1 3.不属于免征额度内的政策免税,例如农产品免税,如果不超过免税额度,不填这里,超过了,普票专票都填这里
2022-04-13 14:43:57
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