交易性金融资产年底卖赔不是差额不是负数了吗，不能结转我明白，可是怎么还要交税？

奋斗的银耳汤 追问

2022-07-17 16:15

应交税费—转让金融商品应交增值税

冉老师 解答

2022-07-17 16:16

负数不交税，本年度可以抵扣再卖产生的正差的

奋斗的银耳汤 追问

2022-07-17 16:23

这个抵扣我明白，不能结转我也明白，但是年末的时候仍然卖赔，增值税的应交税款应该是负数吧。

奋斗的银耳汤 追问

2022-07-17 16:25

如果是负数的话，为什么靳老师说该交税交税呢，还要交增值税呢

冉老师 解答

2022-07-17 16:28

这个抵扣我明白，不能结转我也明白，但是年末的时候仍然卖赔，增值税的应交税款应该是负数吧。

年末不能了，不能跨年抵扣，年末如果是负数，要做调整分录