因为公司暂时没什么业务，所以也没有办理金税盘开票软件，现收到5年的场地租赁费50000元，客户要求开发票，可是国税现在不给单位代开普通发票，开增值税专用发票可以，公司是小规模纳税人，开增值税普通发票和专票对公司有什么影响吗

向日葵 追问

2017-06-03 16:25

老师您的意思我还是去办理一下金税盘自己开票是吧，象公司收到的这个场地租赁费的5年5万元，也就是说每年1万元的租金，我应该怎样做分录，我公司是小规模主营餐饮和建筑施工

王雁鸣老师 解答

2017-06-03 16:27

您好，是的。分录，借；现金或者银行存款，贷：预收账款，开票后，借；预收账款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税。

向日葵 追问

2017-06-03 16:38

老师，不管是主营业务收入还是其他业务收入，只要季度收入不超过9万就可以免税是吧，象这种一次收了5年的租金，不用每年分摊吗

王雁鸣老师 解答

2017-06-03 16:38

您好，是的。可以不用5年分摊的。

向日葵 追问

2017-06-03 16:43

老师可以帮我标明分录的具体数 借 银行存款50000  贷其他业务收入    应缴税费

王雁鸣老师 解答

2017-06-03 16:46

您好，借 银行存款50000 贷其他业务收入50000-税金， 应缴税费，50000*5%/（1+5%）。