老师您好，，请问2021年度，工资实际发放比计提的多1万8。但是个税申报一直是按照计提报的，年度企业所得税汇算清缴时，工资也都时按照计提数做的。 1. 请问，多发的1万8，可以在今年调整吗？怎么调整？21年企业所得税汇算清缴可以不改了吗？ 2. 查看了21年企业资产负债表有个季度应付职工薪酬为负数，就是那个季度多发的，这个会有影响吗？ 3.个税申报方面，今年可以和今年工资一起申报吗？

友好的学姐 追问

2022-07-17 21:06

1.是在今年调整吗？现在7月了，就是借管理费用1万8，贷应付职工薪酬1万8
2.公司7月原来计提5万，申报个税也是5万。缴纳个税是1000，做分录借管理费用5万，贷应付职工薪酬5万。现在就是把1万8加到7月计提里。借管理费用6万8，贷应付职工薪酬6万8。申报个税金额也6万8

友好的学姐 追问

2022-07-17 21:07

有个疑问，实际多发的1万8，应该是税后金额，我是不是申报个税倒推得到税前金额？

冉老师 解答

2022-07-17 21:07

1.是在今年调整，现在7月了，就是借管理费用1万8，贷应付职工薪酬1万8
2、借管理费用6万8，贷应付职工薪酬6万8。申报个税金额也6万8

友好的学姐 追问

2022-07-17 21:09

老师，21年企业所得税汇算清缴工资薪金那块可以不改是吗

冉老师 解答

2022-07-17 21:10

21年企业所得税汇算清缴工资薪金那块可以不改的

友好的学姐 追问

2022-07-17 21:14

好的，谢谢老师。

冉老师 解答

2022-07-17 21:14

不客气，周末愉快，学员

友好的学姐 追问

2022-07-17 21:16

老师，个税按照5万加1万8申报，产生个税1500，那我实际发放金额就是5万-1500=48500元。社保公积金假设为0。

冉老师 解答

2022-07-17 21:17

是的，要减去个税的