补的去年的所得税，没有以前年度损益调整这个科目怎么办？

小白 追问

2017-06-04 14:11

谢谢王老师

王雁鸣老师 解答

2017-06-04 14:07

您好，直接计提计入所得税科目即可。

王雁鸣老师 解答

2017-06-04 14:10

您好，不用了，分录，计提时，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-06-04 14:12

您好，不客气。