老师，房地产企业按季度预缴销售未完工开发产品取得的收入的企业所得税，按销售收入*预计毛利率填入第5行特定业务计算的应纳税所得额。需要再加第4行利润总额吗？

阳光 追问

2022-07-19 10:45

填企业所得税季度预缴表，需要填几行数据

阳光 追问

2022-07-19 10:47

只填第5行还是填第4行和第5行

阳光 追问

2022-07-19 10:53

是要不要考虑利润总额的问题

陈诗晗老师 解答

2022-07-19 10:59

房地产开发企业根据预收款计算的毛利额应该填写到A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》报表第4行“特定业务计算的应纳税所得额”。
关于预交，不考虑利润总额的问题
如果您除了这预交，还有其他的利润要计税，后面单独考虑