发/票税率开错了不能正确申报！如何处理？

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-04 21:13

因纳税人操作失误，导致使用增值税发/票管理新系统开出的发/票税率（征收率）错误，数据已上传且已跨月，导致无法正确申报。如何进行纳税申报？对开错的发/票如何处理？操作：1、纳税人报告税务机关，按错开的发/票税率（或征收率）和税额进行申报；2、次月开具红字发/票，再开具蓝字发/票；3、如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。

精选问题

建筑业要保持四流一致。或者三流一致。那么。我（A 问

您好，理解这是特别法规定的，没有三流一致，因为劳动者的工资必须是A用农民工专户打款，答
新疆开头的公司注册资本100万可不可以减资问

你好这个是不，这个是不可以的，除非你不要省名。答
公司有一个用了很多年的小汽车，账上原值是142088 问

结转固定资产清理首先要把固定资产从账面上转出：借：固定资产清理 7104.4（残值）累计折旧 134983.6（142088 - 7104.4）贷：固定资产 142088 反映销售情况开票收款：借：银行存款 3442.5 贷：固定资产清理 3046.46 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）396.04 处理固定资产清理损益固定资产清理科目有借方余额 4057.94（7104.4 - 3046.46），这是处置损失：借：资产处置损益 4057.94 贷：固定资产清理 4057.94 答
老师，书上说运输费计入存货成本，为什么有的人说运问

购入的运费计入存货，销售的运费计入销售费用答
老师请教下招待费无票的做了调增然后总数又按问

对的是的，无票的他不在比例里面答

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新疆开头的公司注册资本100万可不可以减资问

公司有一个用了很多年的小汽车，账上原值是142088 问

老师，书上说运输费计入存货成本，为什么有的人说运问

老师请教下招待费无票的做了调增然后总数又按问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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新疆开头的公司注册资本100万可不可以减资 问

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老师请教下 招待费无票的做了调增 然后总数又按 问

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