汇算后的分录要怎么做，科目中没有以前年度损益调整的

李爱文老师 解答

2017-06-05 07:52

补交企业所得税 
一、 
借：未分配利润 
贷：本年利润 
二、 
借：本年利润 
贷：所得税 
三、 
借：所得税 
贷：应交税费——应交企业所得税 
四、 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-06-05 09:13

属于正常的汇算清缴后补交企业所得税款