在次年汇算清缴前取得相应发票的：可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除，这个账务怎么处理？分录怎么写？写到哪一年几月份的凭证里

微信用户 追问

2022-07-20 18:25

是做到次年的账里吗？次年5月31号之前吗？

郭老师 解答

2022-07-20 18:32

你好
是的，是这么做的

微信用户 追问

2022-07-20 18:39

为啥是应付账款  借贷方都不懂

郭老师 解答

2022-07-20 18:40

你好，你也可以放到其他的科目里面去，这是一个往来科目，最后没有余额，你也可以放到预付账款。

微信用户 追问

2022-07-20 18:44

我不明白其中的意思，老师你给讲一下为什么要用往来科目  又为什么贷方记未分配利润

郭老师 解答

2022-07-20 18:50

钱没有退回来
做往来科目理解不了吗


利润分配代替主营业务成本
跨年了