总公司下属分公司成立至今业务量不多，只有支出没有收入，因此做总部拔款，月底没有做报表汇总。现在分公司注销清算了，亏损额106万元，其他应付款--总部也是106万元。那么清算后总部原拔款挂其他应收款的如何处理这106万元呢？

云中仙鹤 追问

2017-06-06 15:18

老师，这是投资分公司的运营资金，亏损放营业外支出合适吗？如果按正常用月总分公司汇总应该是计入损益类科目，比如：管理费用等可以吗？借：管理费用--     贷：其他应收款

淑女老师 解答

2017-06-06 16:47

分公司的话，根据业务判断计入营业外支出和管理费用都不合适。应该是对冲未分配利润