公司有增值税减免税，上月未用留在这月用，这月在增值税申报表中那哪儿填入

小翔咪～~ 追问

2017-06-05 17:18

但是我在附表四里面看不到期初这笔余额了

小翔咪～~ 追问

2017-06-05 17:20

就是的，当时他们给我说这个月可以用

宋生老师 解答

2017-06-05 17:17

您好！是因为什么而减免的。

宋生老师 解答

2017-06-05 17:18

您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。 
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）

宋生老师 解答

2017-06-05 17:19

您好！你上个月可以抵扣但是没有抵扣？

宋生老师 解答

2017-06-05 17:24

你好！要看你上个月附表四是怎么填的。