公司员工拿着原始凭证来我这报销，这是应该填写报销单是吧报销单是原始凭证对吧，报销单应该附在记账凭证后面对吧。如果报销款不及时支付而是一个月以后支付，支付是应该填什么单据呢

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-05 17:32

公司员工拿着原始凭证来我这报销，这是应该填写报销单
报销单是原始凭证，报销单应该附在记账凭证后面
如果报销款一个月以后支付
借：费用类科目
贷：其他应收款——XX个人
一个月后支付时
借：其他应收款——XX个人
贷：银行存款（或库存现金）
如果银行支付就是回单做为凭证附件；如果现金支付，就需要对方打个收现金的收据并签字，签上时间

周周爱会计追问

2017-06-06 17:36

李老师我这会填了报销单，一个月后我向员工支付报销款时。我是不是要写一的付款申请单给老板签字，然后在支付员工报销款呢。

老师我这时填完报销单给相关负责人签字后，就需要填制一张记账凭证，凭证上的分录应该是
借：费用类科目
贷：其他应收款——XX个人
为什么是其他应收款呢，而不是其他应付款呢。他们报消费用，我应该给他们钱但是我没给，不就是公司欠他们的吗

李爱文老师解答

2017-06-06 17:42

因为个人借支这一块经常是用“其他应收款”进行管理（如果是借方余额，说明个人差公司的；如果是贷方余额，说明公司欠员工的）
上面说的其他内容是对的