送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-06-06 12:09

现在是开增值税发票红冲的呀,这个要退税的

真诚 追问

2017-06-06 12:16

就肯定是不同意,我是说到地税退税

方老师 解答

2017-06-06 11:48

开5%的税率。

方老师 解答

2017-06-06 12:11

如果主管税务机关同意可以抵现在的增值税税款。

方老师 解答

2017-06-06 12:26

为回应纳税人诉求,明确在符合规定的前提下,将纳税人补开增值税发票的时间延长至2017年12月31日。纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,需要补开发票的,可于2017年12月31日前开具增值税普通发票(税务总局另有规定的除外)。需要补开发票的情形主要有: 
  (一)已申报营业税,未开具发票的; 
  (二)已申报营业税,已开具发票,发生销售退回或折让、开票有误、应税服务中止等情形,需要开具红字发票或重新开具发票的; 
  (三)已补缴营业税税款,未开具发票的。 
按2017年11号文件政策的解读,第二条已申报营业税,已开具发票,发生销售退回的可以开具红字发票或重新开具,这样开了红字,再重新开具发票,互抵后不是不产生税款吗。

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