这笔是去年的现调帐，1.借：以前年度损益调整297610.73，贷：其他应收款，297610.73/ 2.借利润分配-未分配利润297610.73，贷：以前年度损益调整297610.73，发现这样调了后以前转出去的金额是297462.就有148.73的差额其他应收款冲不平。这样的情况如何处理。重点是转出去时是297462。现钱回来的利息是143.85如何调帐。

晶 追问

2017-06-06 12:47

@方老师:银行打回的款是这个297610.73利息是30.06 113.79合计143.85

晶 追问

2017-06-06 12:49

@方老师:开始我们付出去是297462所以有差额，不知道如何处理了

方老师 解答

2017-06-06 12:52

你把问题描述清楚，原来是支付的什么款项，为什么又退回。整体事实描述清楚，我跟你说怎么调账。

晶 追问

2017-06-06 13:22

@方老师:是保函保证金，到期了退回来了。退回来的时候是本金和利息一起退给我们的，利息没有单独发票。

方老师 解答

2017-06-06 13:29

你支付保证金时 借其他应收款 297462. 贷银行存款或其他货币资金297462. 
退回时借银行存款或其他货币资金297610.73财务费用-148.73贷其他应收款 297462