A股份有限公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，所得税税率为25％；销售价格均不含向购买方收取的增值税；原材料采用实际成本法核算。2018年12月该公司共发生如下经济业务：5.以银行存款支付职工工资600000元。6.分配支付的职工工资，其中生产人员342000元，车间管理人员136800元，行政管理人员114000元，在建工程人员91200元。7.计算应由在建工程负担的长期借款利息110000元(分期付息)。8.基本生产车间报废一台设备，原价280000元，已提折旧160000元，清理费用1000元，残值收入2400元，已用银行存款收支，不考虑增值税等相关税费。9.从银行借入5年期借款500000元，借款存入银行。10.销售产品一批，售价4800000元，增值税624000元，销售成本3620000元，款项已存入银行。

学堂用户w6b2n3 追问

2022-07-25 18:50

要的老师

bamboo老师 解答

2022-07-25 18:56

5.以银行存款支付职工工资600000元。
借：应付职工薪酬 600000
贷：银行存款  600000
6.分配支付的职工工资，其中生产人员342000元，车间管理人员136800元，行政管理人员114000元，在建工程人员91200元。
借：生产成本 342000
借：制造费用 136800
借：管理费用114000
借：在建工程91200
贷：应付职工薪酬  342000+136800+114000+91200=684000
7.计算应由在建工程负担的长期借款利息110000元(分期付息)。
借：在建工程 110000
贷：应付利息 110000
8.基本生产车间报废一台设备，原价280000元，已提折旧160000元，清理费用1000元，残值收入2400元，已用银行存款收支，不考虑增值税等相关税费。
借：固定资产清理 120000
借：累计折旧 160000
贷：固定资产 280000
借：固定资产清理 1000
贷：银行存款 1000
借：银行存款 2400
贷：固定资产清理 2400
借：营业外支出 118600
贷：固定资产清理 120000+1000-2400=118600
9.从银行借入5年期借款500000元，借款存入银行。
借：银行存款 500000
贷：长期借款 500000
10.销售产品一批，售价4800000元，增值税624000元，销售成本3620000元，款项已存入银行。
借：银行存款 4800000+624000=5424000
贷：主营业务收入 4800000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 624000
借：主营业务成本  3620000
贷：库存商品 3620000

学堂用户w6b2n3 追问

2022-07-25 19:03

谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-07-25 19:03

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

学堂用户w6b2n3 追问

2022-07-25 19:11

还可以继续问吗老师

bamboo老师 解答

2022-07-25 19:12

不同类型的 麻烦您最好重新提问哈 毕竟您的分录也比较多哈

学堂用户w6b2n3 追问

2022-07-25 19:15

15.其他权益工具投资的公允价值上升30000元。16.以银行存款支付违反税收规定的罚款20000元，非公益性捐赠支出100000元。17.计提应计入当期损益的长期借款利息50000元（分期付息）。18.归还短期借款本金200000元及利息25000元。19.摊销无形资产60000元，假设与税法无差异。20.收到应收账款1200000元，款项存入银行。21.计提本年坏账准备60000元。22.用银行存款支付广告费100000元，其他管理费用650000元，假设不考虑相关税费。23.用银行存款交纳增值税4173000元、城建税29211元、教育费附加12519元。24.收到上月购进的原材料1700000元。25.结转完工的在建

学堂用户w6b2n3 追问

2022-07-25 19:15

这是上面往后的题，老师

学堂用户w6b2n3 追问

2022-07-25 19:16

25.结转完工的在建工程成本2201200元。

学堂用户w6b2n3 追问

2022-07-25 19:36

还在老师

bamboo老师 解答

2022-07-25 19:46

您后来不是在另外提问了吗？