免抵退企业，外销200万，内销150万，税负大概我们是2.5，退税率是13，我的话按照税负公式算出来，生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项+免抵退销售额*征收率-进项税额）÷（免抵退销售额+内销销售额）×100%，这个公式算出来我进项大概是17.25万元，我上个月留底是5万左右，我这个月进项是12.25万元左右，老师我的计算有没有问题，我就是每个月上次的退税还没下来和留底混在一起，有没有好的办法算进项税额，谢谢老师

ranran老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-07-29 17:20

同学您好：根据免抵退的规定：
退税率=税率：“免、抵、退”计算“3步法”
步骤公式第一步：计税应纳税额＝内销销项税额－当期全部进项税－上期留抵第二步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率第三步：退税如果计税>0要交税；限额全部用于抵如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者；按计税退：二者之差是免抵按限额退：无免抵
根据上述的计算方法，建议您修改“生产企业自营出口增值税税负率”公式中的分子，修改为（内销销项-进项税额），本次回答仅供参考，您需要根据单位的实际情况按上述图表中的计算步骤正确计算应纳税额。
希望本次回答能够帮到您。

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