16年第四季度计提所得税时，多计提1分钱，现在做2017年5月份的帐时要怎么冲销？

fdq 追问

2017-06-07 11:57

1、是不是还要做1笔    借：以前年度损益调整  借：利润分配-未分配利润 
2、资产负债表上没有以前年度损益调整这个科目，做了这个分录报表要怎样填写？

邹老师 解答

2017-06-07 11:58

你好，是的 
2，影响期末未分配利润余额就是了

fdq 追问

2017-06-07 13:06

老师，我可以不用以前年度损益调整这个科目吗？ 
直接做  借：应交税费-企业所得税    贷：利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2017-06-07 13:20

你好，需要通过以前年度损益调整科目计提的