本期销项-进项-留底=9472.48但是设计金税盘全额抵减1050，本期应交的增值税是8422.48，那么我用作计提税金这个分录吗就是借：应交增值是—转出未交 贷：应交税费—未交增值税 借：税金及附加 8422.48*0.1 贷：城建税 8422.48*0.07贷：教育费附加 8422.48*0.03 地方教育费附加 8422.48*0.02

@ 追问

2017-06-07 12:32

本期销项是94444.94 
 
本期进项是26103.29 
上期留底是58868.67521 
这是具体的数额，本期还有金税盘的全额抵减时1050

李爱文老师 解答

2017-06-07 12:40

94444.94-26103.29-58868.68=9472.97与你算的数据9472.48元数据有差异，你看哪个数据提供错了。另外留抵数据不准（58868.67521必须准确到分）

@ 追问

2017-06-07 13:18

这个94444.94是用销项发票相加，94444.44是用含税销售额650000/1.17得来的，用哪个，

李爱文老师 解答

2017-06-07 15:14

按发票上的销项税额相加 
因为发票明细多了，可能会出你这种情况 
因此销售税额是94444.94元，你本期应交的税是：94444.94-26103.29-58868.68-1050=8422.47元（你看你的上月税务主表留抵是不是58868.68元）

@ 追问

2017-06-07 16:23

谢谢老师，感恩！

李爱文老师 解答

2017-06-07 16:26

共同学习共同进步，有不懂的再咨询